WASHINGTON – Os reguladores estão conduzindo uma investigação completa de conflitos de interesse nas maiores empresas de contabilidade do país, perguntando se os serviços de consultoria e outros serviços que não são de auditoria prejudicam sua capacidade de conduzir análises independentes das finanças das empresas públicas, de acordo com pessoas familiarizadas com o importam.
A investigação da SEC destaca o novo foco da agência em guardiões do mercado financeiro, como contadores, banqueiros e advogados. Essas corporações ajudam as corporações a levantar capital e se comunicar com os acionistas, mas também têm obrigações sob as leis federais de proteção ao investidor. Os auditores são a primeira linha de defesa de um acionista contra uma contabilidade de má qualidade.
Falando em uma conferência nacional de auditores em dezembro, Gourbert Grewal, diretor de aplicação da lei na SEC, disse: ao gerenciamento de resultados.”
Gurbir Grewal, Diretor Executivo da SEC.
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Alyssa Shokar para The Wall Street Journal
O escritório da SEC em Miami no ano passado enviou cartas pedindo informações sobre os negócios de um cliente que poderiam fazer com que os auditores violassem as regras que exigem que eles sejam independentes dos clientes que verificam suas finanças, segundo as pessoas. Eles dizem que as cartas foram enviadas para algumas das firmas de contabilidade menores, além das quatro grandes: Deloitte & Touche LLP, Ernst & Young LLP, KPMG LLP e PricewaterhouseCoopers LLP.
Porta-vozes da SEC, KPMG e PwC não quiseram comentar. Um porta-voz da Ernst & Young e um porta-voz da Deloitte não responderam aos pedidos de comentários.
As Quatro Grandes auditam 66% de todas as empresas públicas Com uma capitalização de mercado de mais de US$ 75 milhões, de acordo com a análise da análise. Os quatro pagaram as multas à Securities and Exchange Commission desde 2014 para resolver investigações regulatórias anteriores sobre violações de independência de auditoria.
As regras da Securities and Exchange Commission proíbem as firmas de contabilidade de fazer outro trabalho em nome de um cliente de auditoria que possa prejudicar sua objetividade e imparcialidade como auditores. As empresas pagam empresas de auditoria para testar suas contas e, em seguida, emitir uma opinião sobre se os acionistas podem confiar em números e sistemas financeiros projetados para reduzir o risco de fraude ou erro.
As empresas públicas divulgam honorários de auditoria e honorários não relacionados a auditoria em suas declarações anuais de procuração. Cerca de 47 empresas do índice S&P 500 Paguei uma grande taxa de não revisão Empresas designadas para testar suas práticas contábeis, de acordo com a análise de auditoria. A análise identificou significância como honorários não auditados que representam mais de 25% do total de honorários pagos ao escritório de contabilidade.
Na investigação atual, a SEC pediu às empresas de auditoria que divulgassem casos aos reguladores em que as empresas prestaram serviços como consultoria, consultoria tributária e lobby para auditorias de clientes, de acordo com pessoas familiarizadas com o assunto. A Securities and Exchange Commission também solicitou informações sobre quaisquer casos em que as firmas de auditoria obtiveram contratos que as compensam por perdas de ações judiciais sobre seu trabalho ou cobram taxas vinculadas a um determinado resultado ou resultado, disseram eles.
PwC pagou quase US$ 8 milhões em 2019 Para liquidar as alegações da Saudi Electricity de que ajudou a projetar um programa de auditoria do cliente que fazia parte de seus sistemas de conformidade contábil. O acordo violou as regras de independência de auditoria porque colocou a PwC em posição de potencialmente auditar suas funções de gerenciamento de projetos, de acordo com uma ordem de liquidação da Securities and Exchange Commission.
Os organizadores alegaram que um contador da PwC lidava com as negociações para o trabalho do programa ao mesmo tempo em que trabalhava na auditoria anual do cliente. A PwC resolveu o caso sem admitir ou negar as alegações da SEC, enquanto o contador pagou uma multa de US$ 25.000 e concordou em adiar a auditoria das demonstrações financeiras da empresa pública por quatro anos.
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A Ernst & Young teve duas vezes nos últimos sete anos SEC. sondas estabilizadas Alegadamente violando as regras de independência. Em 2014, os reguladores acusaram a empresa de pressionar funcionários do Congresso em nome de dois clientes de auditoria. A Securities and Exchange Commission (SEC) alegou que uma afiliada da Ernst & Young enviou cartas assinadas por um executivo de um cliente de auditoria para a equipe dos legisladores e também pressionou diretamente por um projeto de lei que ajudaria o trabalho do cliente de auditoria. A Ernst & Young pagou US$ 4 milhões para liquidar as reivindicações da SEC sem reconhecer ou negar a irregularidade.
A KPMG pagou em 2014 US$ 8,2 milhões Para encerrar uma investigação da Securities and Exchange Commission, alegou que forneceu serviços proibidos de não auditoria, como escrituração contábil, a subsidiárias de empresas cujos livros auditou. A Deloitte & Touche LLP em 2015 pagou US$ 1,1 milhão para resolver uma ação de execução da SEC que supostamente violou a independência da auditoria. Ambas as empresas fizeram um acordo sem admitir ou negar a má conduta.
escrever para Dave Michaels em [email protected]
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